Income Tax Law and Practice 3rd Semester BBA-306 Previous Year Question Paper
CCS University BBA 3rd Semester Income Tax Law and Practice BBA-306 Previous Year Question Paper
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🥇EXAM DETAILS
Course: B.B.A. 3rd Semester
Subject: Income Tax Law and Practice
Paper Code: BBA-306
University: CCS University
Exam Year: December 2024
Time: 3 Hours
Maximum Marks: 75
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📄 Section-A (V. Short Answer Questions)
Note: Attempt all the five questions. Each question carries 3 marks. Very short answer is required not exceeding 75 words.
1. Write short note on “Assessee”.
“कर निर्धारककर्ता” पर संक्षिप्त टिप्पणी लिखें।
2. What is difference between Tax Avoidance and Tax Planning (Any Three)?
कर परिहार और कर नियोजन के बीच क्या अंतर है? (कोई तीन)
3. Difference between “AOP” and “BOI”.
“एओपी” और “बीओआई” के बीच अंतर।
4. Write short note on “Section 80C” of Income Tax Act 1961.
आयकर अधिनियम 1961 की “धारा 80सी” पर संक्षिप्त टिप्पणी लिखें।
5. How will you determine Residential status of an “Individual” under Income Tax Act 1961?
आयकर अधिनियम 1961 के तहत आप किसी “व्यक्ति” की आवासीय स्थिति का निर्धारण कैसे करेंगे?
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📄 Section-B (Short Answer Questions)
Note: Attempt any two questions out of the following three questions. Each question carries 7.5 marks. Short answer is required not exceeding 200 words.
6. Find out net income of “S” for Assessment Year 2023-24 on the assumption (Sec. 115 BAC is not opted).
यदि 2023-24 के लिए “एस” की शुद्ध आय ज्ञात करें (सेक. 115 BAC का विकल्प नहीं चुना गया है)।
(a) S is Resident and ordinarily resident in India.
एस निवासी है और सामान्य तौर पर भारत का निवासी है।
(b) S is Resident but not ordinarily resident in India.
एस निवासी है लेकिन सामान्य तौर पर भारत का निवासी नहीं है।
(c) S is non-Resident in India.
एस भारत में अनिवासी है।
Salary (before standard deduction) from Indian company for rendering services in India, received in Australia — Rs. 2,90,000
भारत में सेवाएं प्रदान करने के लिए भारतीय कंपनी से वेतन (मानक कटौती से पहले) ऑस्ट्रेलिया में प्राप्त हुआ — ₹2,90,000
Rental income from property (Gross) in London but received in India — Rs. 90,000
लंदन में संपत्ति से किराये की आय (सकल) लेकिन भारत में प्राप्त हुई — ₹90,000
Income from Agriculture in India — Rs. 1,30,000
भारत में कृषि से आय — ₹1,30,000
Gift received from friend — Rs. 1,00,000
मित्र से मिला उपहार — ₹1,00,000
Past untaxed income remitted to India during Previous year — Rs. 40,000
पिछले वर्ष के दौरान भारत भेजी गई पिछली अप्रत्यक्ष आय — ₹40,000
7. Calculate Tax Liability of Dr. D if salary (Gross) is Rs. 8,00,000 and Agricultural income is Rs. 6,00,000. (Sec 115 BAC is not opted)
यदि वेतन (सकल) ₹8,00,000 और कृषि आय ₹6,00,000 है तो डॉ. डी की कर देयता की गणना करें। (115 बीएसी का विकल्प नहीं चुना गया है।)
8. Explain the Provisions relating to salary in case of (Sec 115 BAC is not opted):
वेतन से संबंधित निम्नलिखित प्रावधानों की व्याख्या करें यदि (115 बीएसी का विकल्प नहीं चुना गया है):
(a) “Rent-Free Accommodation”
“किराया-मुक्त आवास”
(b) “Leave Encashment”
“छुट्टी-नकदीकरण”
(c) “Gratuity”
“उपदान”
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📄 Section-C (Detailed Answer Type Questions)
Note: Attempt any three questions out of the following five questions. Each question carries 15 marks. Answer is required in detail.
नोट: निम्नलिखित पाँच प्रश्नों में से किन्हीं तीन प्रश्नों के उत्तर दीजिए। प्रत्येक प्रश्न 15 अंकों का है। विस्तृत उत्तर अपेक्षित है।
9. Mr. A submits the following particulars of his income and contribution etc. for the year ended 31/3/2023. Compute the total income and tax liability for the A.Y. 2023-24. (Section 115 BAC is not opted).
श्री A ने वर्ष 31/3/2023 को समाप्त वर्ष के लिए अपनी आय और योगदान आदि का निम्नलिखित विवरण प्रस्तुत किया है। 2023-24 के लिए कुल आय और कर देयता की गणना कीजिए। (धारा 115 बीएसी का विकल्प नहीं चुना गया है।)
(a) Basic salary: Rs. 80,000 p.m.
मूल वेतन: रु. 80,000 प्रति माह।
(b) Dearness allowance: 40% of basic salary (50% forming part of retirement benefits).
महंगाई भत्ता: मूल वेतन का 40% (50% सेवानिवृत्ति लाभ का हिस्सा है)।
(c) Children Hostel expenditure allowance: Rs. 3,000 p.m. per child for 3 children.
बच्चों के छात्रावास व्यय भत्ता: 3 बच्चों के लिए प्रति बच्चे रु. 3,000 प्रति माह।
(d) Free lunch for 300 days in office during office hours @ Rs. 40 per meal.
कार्यालय समय में 300 दिनों तक निःशुल्क भोजन @ रु. 40 प्रति भोजन।
(e) Gift of washing machine from employer: Rs. 6,000.
नियोक्ता से वाशिंग मशीन का उपहार: रु. 6,000।
(f) Rent-free unfurnished accommodation provided at New Delhi. Its lease rent is Rs. 20,000 p.m. Accommodation owned by employer.
नई दिल्ली में किराया-मुक्त असज्जित आवास प्रदान किया गया। इसका लीज किराया रु. 20,000 प्रति माह है। आवास नियोक्ता के स्वामित्व में है।
(g) Motor car of 1599 cc (with driver) was provided both for official and private use throughout the year. It costs the company Rs. 2,50,000 annually.
1599 सीसी की मोटर कार (ड्राइवर सहित) पूरे वर्ष आधिकारिक एवं निजी दोनों उपयोग के लिए प्रदान की गई। इसकी कंपनी को वार्षिक लागत रु. 2,50,000 है।
(h) Cost of medical facility provided to Mr. A and his family at private nursing home: Rs. 30,000.
निजी नर्सिंग होम में श्री A और उनके परिवार को प्रदान की गई चिकित्सा सुविधा की लागत: रु. 30,000।
(i) Employer provided him with interest-free loan of Rs. 40,000 to purchase an air-conditioner.
नियोक्ता ने एयर-कंडीशनर खरीदने के लिए उन्हें रु. 40,000 का ब्याज-मुक्त ऋण प्रदान किया।
(j) Employer contributed Rs. 1,00,000 to his RPF to which he made matching contribution.
नियोक्ता ने उनके RPF में रु. 1,00,000 का योगदान किया, जिसमें उन्होंने भी समान योगदान किया।
(k) Interest @ 12% p.a. amounting to Rs. 3,00,000 was credited to his aforesaid RPF A/c during F.Y. 2022-23.
उपर्युक्त RPF खाते में वित्तीय वर्ष 2022-23 के दौरान 12% वार्षिक ब्याज की दर से रु. 3,00,000 ब्याज जमा किया गया।
(l) Rs. 12,000 were credited to his saving bank account operated in Punjab National Bank as interest during F.Y. 2022-23.
वित्तीय वर्ष 2022-23 के दौरान पंजाब नेशनल बैंक में संचालित बचत बैंक खाते में ब्याज के रूप में रु. 12,000 जमा किए गए।
(m) He donated Rs. 5,000 to Prime Minister's National Relief Fund.
उन्होंने प्रधानमंत्री राष्ट्रीय राहत कोष में रु. 5,000 का दान दिया।
10. Explain the provisions of Set-off and Carry-Forward of Losses.
हानि के स्वयं और आगे बढ़ाने के प्रावधानों की व्याख्या कीजिए।
11. Define Capital Asset. How Capital Gain is computed in case of Transfer of Long-Term and Short-Term Capital Asset. Also differentiate between Section 54 and Section 54F of Income Tax Act 1961.
पूंजीगत संपत्ति की परिभाषा दीजिए। दीर्घकालीन और अल्पकालीन पूंजीगत संपत्ति के हस्तांतरण के मामले में पूंजीगत लाभ की गणना कैसे की जाती है? आयकर अधिनियम 1961 की धारा 54 और 54F के बीच अंतर कीजिए।
12. Explain the following:
निम्नलिखित की व्याख्या कीजिए:
(a) Computation of Net Annual Value in case of income from house property.
भवन संपत्ति से आय की स्थिति में शुद्ध वार्षिक मूल्य की गणना।
(b) Deduction under Section 80C and 80CC of Income Tax Act 1961.
आयकर अधिनियम 1961 की धारा 80C और 80CC के अंतर्गत कटौती की गणना।
(c) Clubbing provision in case of Spouse.
पति/पत्नी के मामले में आय के क्लबिंग संबंधी प्रावधान।
13. Explain the provisions of following in case of “Profit and Gains from Business or Profession”:
“व्यवसाय या पेशे से लाभ एवं अभिलाभ” के मामले में निम्नलिखित प्रावधानों की व्याख्या कीजिए:
(a) Depreciation Allowance Section-32
मूल्यह्रास भत्ता धारा-32
(b) Expenditure on Scientific research Section-35
वैज्ञानिक अनुसंधान पर व्यय धारा-35
(c) Presumptive Income in case of taxpayers engaged in Business of Plying, Leasing or Hiring Trucks Section-44AE
हवाई सेवा, पट्टा पर लेना या किराये पर लेने वाले करदाताओं के मामले में अनुमानित आय — धारा-44AE
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🗞️ ABOUT QUESTION PAPER
Agar aap CCS University ke B.B.A. course ke student hain, to yahan aapko Income Tax Law and Practice (BBA-306) December 2024 Previous Year Question Paper mil jayega.
Is question paper mein Income Tax ke important topics jaise Residential/Tax provisions, Salary, Capital Gains, Set-off and Carry Forward of Losses, House Property, Deductions aur Business or Profession se related questions diye gaye hain.
Yeh paper exam preparation, important topics ki revision aur previous year question pattern samajhne ke liye helpful hai.
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📢 NOTE
Yeh question paper students ki academic help aur exam preparation ke purpose se provide kiya gaya hai.
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💡 EXAM TIPS
According to Income Tax Law and Practice (BBA-306):
• Salary income ke provisions ko thoroughly revise karein.
• Capital Gains aur Capital Asset ke concepts ko examples ke saath prepare karein.
• Section 80C, 80CC, 54 aur 54F ko clearly samjhein.
• Set-off and Carry Forward of Losses ke rules revise karein.
• House Property aur Business/Profession ke numerical questions practice karein.
• Section 32, 35 aur 44AE ke important provisions ko prepare karein.
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